Notifiche di esito e di consegna #
- Ricevuta di Consegna (RC)
- Codice: RC
- Descrizione: indica che la fattura è stata consegnata con successo al destinatario.
- Impatto: è la prova formale che il tuo cliente ha ricevuto la fattura. Da conservare per eventuali controlli.
- Notifica di Mancata Consegna (MC)
- Codice: MC
- Descrizione: segnala che il SDI non è riuscito a recapitare la fattura all’indirizzo telematico del destinatario (PEC o Codice Destinatario errato, casella PEC piena, ecc.).
- Impatto: la fattura è comunque considerata emessa ai fini fiscali, ma non è stata recapitata al cliente. Il documento rimane a disposizione del destinatario sul portale “Fatture e Corrispettivi” dell’Agenzia delle Entrate. È consigliabile avvisare il destinatario o verificare la correttezza dei dati di recapito.
- Notifica di Scarto (NS)
- Codice: NS
- Descrizione: il SDI scarta la fattura per errori formali o contenutistici (es. dati errati, duplicati, XML non conforme).
- Impatto: la fattura non risulta emessa fiscalmente. Devi correggerla e inviarla nuovamente per non incorrere in sanzioni.
- Notifica di Decorrenza Termini (DT)
- Codice: DT
- Descrizione: avviene se il destinatario non ha espresso alcun esito di accettazione/rifiuto entro un termine prefissato (caso frequente con le fatture verso la Pubblica Amministrazione).
- Impatto: la fattura si considera comunque accettata.
- Notifica di Esito (NE) / Notifica di Esito Committente (NEC)
- Codice: NE / NEC
- Descrizione: il cliente o committente invia un esito di accettazione o rifiuto della fattura (più frequente con la PA o tra imprese che gestiscono il ciclo attivo/passivo in modo strutturato).
- Impatto: se rifiutata, occorre correggere o integrare la fattura.
- Notifica di Rifiuto (NR)
- Codice: NR
- Descrizione: il destinatario rifiuta la fattura (spesso nel rapporto con la Pubblica Amministrazione; talvolta anche B2B).
- Impatto: la fattura non produce effetti fiscali, va reinviata se il rifiuto è giustificato.
- Notifica EO – Fattura in fase di controllo
- Codice: EO
- Descrizione: indica che la fattura è stata regolarmente acquisita dal SDI ma è ancora “in lavorazione” per i controlli di validità e conformità.
- Impatto: dovrai attendere un’ulteriore notifica (RC, MC o Scarto) per conoscere l’esito definitivo. In genere, se tutto risulta corretto, la fattura passa allo stato successivo (consegna o scarto).
Principali codici di errore del SDI #
Quando il SDI scarta una fattura (Notifica di Scarto – NS), lo fa tramite codici di errore che ne indicano la motivazione. Eccone alcuni tra i più comuni (l’elenco completo è disponibile sul sito dell’Agenzia delle Entrate):
- Codice Errore 00001 – File non conforme
- Descrizione: il file XML non rispetta il formato previsto (ad esempio tag mancanti, struttura XML non valida).
- Cosa fare: verificare il file con un validatore XML o tramite il proprio software di fatturazione e correggere gli errori di struttura.
- Codice Errore 00200 – Soggetto trasmittente non autorizzato
- Descrizione: il soggetto che sta provando a trasmettere la fattura non risulta abilitato al canale SDI o ci sono incongruenze di accreditamento.
- Cosa fare: controllare che il canale (PEC, Codice Destinatario) sia correttamente accreditato e che la partita IVA o il codice fiscale del trasmittente coincidano con quelli presenti nel profilo SDI.
- Codice Errore 00304 – Firma non valida
- Descrizione: il sistema rileva che la firma digitale sul file XML non è valida o non è presente.
- Cosa fare: assicurarsi di utilizzare un certificato di firma valido e che la firma digitale venga apposta correttamente dal proprio software prima dell’invio.
- Codice Errore 00400 – File non conforme al tracciato (non interpretabile)
- Descrizione: simile all’errore 00001, ma più specifico sugli elementi del tracciato fattura (ad esempio campi obbligatori mancanti, formati di data o importo non corretti, ecc.).
- Cosa fare: controllare di aver inserito tutti i dati obbligatori (es. CAP, Partita IVA, data fattura, imponibile, IVA, ecc.) e che il formato sia conforme alle specifiche.
- Codice Errore 00421 – Progressivo univoco file duplicato
- Descrizione: indica che il progressivo del file (identificativo univoco) è già stato utilizzato per un’altra trasmissione.
- Cosa fare: cambiare il progressivo univoco del file fattura e reinviarlo, evitando duplicati nello stesso periodo.
- Codice Errore 00422 – Fattura duplicata
- Descrizione: il SDI riconosce che la stessa fattura (stesso numero e data) è già stata trasmessa e accettata.
- Cosa fare: se la fattura precedente era corretta, non occorre un nuovo invio. Se invece hai necessità di modificarla, devi emettere una nota di credito o un documento di rettifica, a seconda dei casi previsti dalla normativa.
- Codice Errore 00308 – Errore nel calcolo dell’IVA
- Descrizione: il sistema trova incongruenze nel calcolo dell’imposta (ad esempio aliquota IVA non corrispondente all’imponibile).
- Cosa fare: verificare che l’imponibile, l’aliquota e l’imposta siano calcolati correttamente e che tutti i totali corrispondano alle specifiche.
Nota: in tutti i casi di scarto, la fattura risulta non emessa. Occorre quindi correggere l’errore ed effettuare un nuovo invio nei termini di legge (generalmente entro 5 giorni dalla data di emissione, ma è consigliabile farlo il prima possibile).
Particolarità per gli shop online (e-commerce) #
Le notifiche più critiche per gli e-commerce sono:
- MC (Mancata Consegna): può capitare per errori nell’indirizzo telematico (PEC, codice destinatario) o per caselle PEC piene. In tal caso, la fattura è comunque emessa, ma sarà a disposizione del cliente sul portale dell’Agenzia. Per uno shop online con elevati volumi di fatture, è consigliabile automatizzare il controllo di queste notifiche.
- RC (Ricevuta di Consegna): attesta che il tuo cliente ha ricevuto la fattura. Monitora sempre lo stato per avere la certezza di adempiere correttamente agli obblighi fiscali.
- EO (Fattura in fase di controllo): la fattura è stata acquisita dal SDI ma è ancora in verifica; attendi la notifica definitiva (RC, MC o Scarto) prima di considerare il ciclo di fatturazione completato.
Consigli utili:
Aggiornamento dei dati: mantieni sempre aggiornati i dati dei clienti (PEC, Codice Destinatario), specialmente se si tratta di aziende o professionisti che potrebbero cambiare provider.
Gestione delle scadenze: se il SDI scarta una fattura, occorre correggerla e reinviarla tempestivamente per evitare sanzioni.
Per qualsiasi necessità, il nostro supporto è a tua disposizione per offrirti assistenza.
